2021-2022年永州市市級預算資金支出財政重點績效評價及運行監(jiān)控的綜合報告
為貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關(guān)于全面實施預算績效管理的決策部署，推進我市全過程預算績效管理，加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《永州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（永財績〔2020〕5號）等文件要求，經(jīng)研究，印發(fā)了《永州市財政局關(guān)于開展市本級預算支出重點績效評價工作的通知》，制定了《永州市財政局關(guān)于開展市本級預算支出重點績效評價工作的實施方案》，對華為云計算服務等36個項目（含兩個涉密單位）專項資金及部門整體支出的投入和產(chǎn)出的績效情況進行了財政重點績效評價、績效運行監(jiān)控。
一、工作開展情況
2023年是全省財政系統(tǒng)“績效管理提升”行動年，省財政廳加大對市縣2023年度全面實施預算績效管理等重點工作的考核力度。為貫徹落實中央、省、市關(guān)于全面實施預算績效管理的決策部署，推進我市全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理，促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，今年以來，我們緊跟節(jié)拍，第一時間出臺《永州市財政局“績效管理提升年”行動實施方案》。對照《實施方案》責任分工表，倒排工期，加快推進財政重點績效評價工作。一是加強財審聯(lián)動。將華為云計算服務、上大公路、工傷保險基金等5個項目作為財審聯(lián)動重點項目開展預算績效管理，主動與審計部門共享績效評價資料，配合開展審計監(jiān)督，及時將發(fā)現(xiàn)問題反饋至主管部門及項目實施單位，提出明確的整改要求和時限，并向市政府專題報告華為云計算服務項目績效管理情況，積極推動財審聯(lián)動機制的落實落地，著力構(gòu)建信息共享、工作共推、整改共促、成果共用的良性互動。二是強化部門整體支出績效評價。在部門（單位）績效自評全覆蓋的基礎(chǔ)上，選取市交警支隊、在部門（單位）績效自評全覆蓋的基礎(chǔ)上，選取市交警支隊、市財政局等12個預算單位開展2021年部門整體支出財政重點績效評價，原則上3-5年輪回覆蓋到位。三是重點項目績效評價。對永州市國土空間總體規(guī)劃編制項目、“大美永州”大穿越活動等6個政府購買服務、政府采購、專項資金項目開展擴面績效評價。四是全過程預算績效管理。會同相關(guān)科室（單位），已對市人大關(guān)注的2022年度文化生態(tài)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展及獎勵資金、市本級高中生均經(jīng)費等11個專項資金（項目）開展全過程預算績效管理，并出具績效評價（運行監(jiān)控）報告。五是開展專項債券績效評價。按照《財政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專項債券項目資金績效管理辦法>的通知》（財預[2021]61號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》等文件規(guī)定及省審計關(guān)于我市本級政府債務績效評價問題整改要求，堅持“舉債必問效、無效必問責”原則，組織本級項目單位開展政府專項債券項目全生命周期績效管理，在項目單位績效自評全覆蓋的基礎(chǔ)上，現(xiàn)場抽查評價陽甸安置小區(qū)棚改、永州市醫(yī)養(yǎng)康體中心兩個項目，預算金額3.73億元。
本次財政評價先后經(jīng)歷項目單位自評、公開擇優(yōu)競爭性談判確定中介機構(gòu)、評價工作部署、評價實施方案準備、現(xiàn)場評價、評價報告審核修改、意見反饋和會審完善等環(huán)節(jié)。市財政局由副處級領(lǐng)導帶隊，從預算績效科、相關(guān)業(yè)務科室等抽調(diào)專人，聘請第三方專業(yè)評價機構(gòu)，成立預算績效評價工作專班。對1000萬元以下的項目開展績效評價，由預算績效管理科牽頭，相關(guān)科室全程參與重點績效評價；對1000萬元以上的項目，市財政局聯(lián)動第三方專業(yè)評價機構(gòu)組建績效評價工作組開展重點績效評價，發(fā)揮協(xié)同效益，提高評價工作的客觀性、獨立性，探索改進項目預算管理模式。為切實提高評價報告質(zhì)量，績效評價組反復征求被評價單位、項目主管部門和相關(guān)職能科室的意見建議，盡量做到尊重客觀事實，確?？冃гu價結(jié)論的準確性。
二、評價結(jié)論
績效評價組采取定性定量評價、現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，通過政策研究、資料核查、比較分析、專家座談、問卷調(diào)查、電話訪談等多種方法，對被評價單位的項目決策、過程、產(chǎn)出和效益情況進行綜合分析、評價。根據(jù)湘財績〔2020〕7號第三十四條規(guī)定，績效評價結(jié)果采取評分與評級相結(jié)合的方式，總分設置為100分，等級劃分為四檔：90分（含）—100分為優(yōu)，80分（含）—90分為良，60分（含）—80分為較差，60分以下為差。根據(jù)綜合評價，此次績效評價結(jié)果擬為1個“優(yōu)秀”，30個“良”，4個“較差”等級。
三、項目績效評價情況。
由于被評價項目情況各異，項目基本情況、主要績效、存在問題詳見《2021-2022年度永州市市級財政支出重點績效評價基本情況及評價等次匯總表》?？傮w來看，永州市各部門認真落實市委市政府重大決策部署和重點工作任務，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，不斷加強資金使用管理，取得了明顯成效。
四、建議
（一）加強績效管理結(jié)果應用。及時將績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題反饋至主管部門及項目實施單位，提出明確的整改要求和時限，并督促整改到位；加大績效管理結(jié)果公開力度，做到“非涉密全公開”；將績效管理結(jié)果作為預算管理、政策調(diào)整、資金安排、制度建設的重要依據(jù)。將本次績效管理結(jié)果與預算安排適當掛鉤，對發(fā)現(xiàn)問題的部門單位，按規(guī)定采取收回資金、調(diào)減預算等措施，體現(xiàn)激勵約束相容的績效導向，提升管理效能。
（二）抓好專項債券資金使用管理。項目主管部門和項目實施單位要加快推進項目建設進度，著力解決問題的堵點和難點，推動項目及早形成實物工作量，及時使用債券資金，充分發(fā)揮資金效益。財政、發(fā)改部門和項目主管部門要協(xié)同發(fā)力，強化專項債券“借、用、管、還”全生命周期管理，落實穿透式監(jiān)管要求，促進資金安全、規(guī)范、高效使用。
（三）控制代償風險。瀟湘擔保公司應落實主體責任，結(jié)合常規(guī)檢查結(jié)果，及時出具擔保業(yè)務檢查報告，便于準確、全面分析擔保異常業(yè)務，發(fā)布早期預警信息，積極采取相應的補救措施；完善代償及追償制度，在有效的制度保障下，減少應收代償款余額，加強清收力度，規(guī)避流動性風險；瀟湘擔保公司應對于需續(xù)貸的企業(yè)，除銀行評估外，也應完善全面評估方法和手段，對續(xù)貸業(yè)務進行信用風險管理，區(qū)別續(xù)貸業(yè)務的信用風險本質(zhì)，將銀行風險控制與公司風險控制相結(jié)合，規(guī)避業(yè)務風險。
（四）加強單位內(nèi)控管理。一是規(guī)范資金使用管理。各預算部門、項目單位應嚴格執(zhí)行資金使用管理制度，規(guī)范財務管理，規(guī)范津貼補貼管理，未經(jīng)黨中央、國務院批準，超出國家明確規(guī)定范圍和標準發(fā)放的工資、津貼、補貼、自設項目或提高標準發(fā)放的各類津貼補貼等，一律取消。二是嚴格按概（預）算控制支出。項目支出必須是概算、預算范圍內(nèi)的支出，支出不得超出概算、預算范圍。沒有概算、預算計劃而又必須支出的項目，在履行概算、預算審批調(diào)整程序后再支出，確保資金支出合法合規(guī)。三是規(guī)范單位資產(chǎn)管理。單位應加強資產(chǎn)管理維護，提高資產(chǎn)使用率；安排人員定期或不定期對資產(chǎn)進行盤點、對賬，做到賬實相符、賬賬相符。
（五）強化績效管理。一是強化各部門“花錢必問效，無效必問責”的績效意識，進一步完善預算績效管理制度和評價體系，扎實有序推進績效管理工作，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。二是做實績效目標管理和績效監(jiān)控。所有申請預算資金的項目單位或部門都要填報項目或區(qū)域績效目標，各級財政和主管部門要加強對績效目標的實質(zhì)性審核，使績效目標真正體現(xiàn)產(chǎn)出、結(jié)果、成本、效益等績效信息;加強對項目績效目標實現(xiàn)程度和資金執(zhí)行進度的“雙監(jiān)控”;定期調(diào)度項目實施，加快項目建設進度。三是提升績效評價質(zhì)量。健全績效自評抽查和再評價機制，壓實部門(單位)績效自評責任。進一步突出績效評價重點，特別要加強對“三高四新”戰(zhàn)略實施、重大民生支出以及重大建設項目的績效評價，不斷提升績效評價的精準性和實效性。
附件：
2021-2022年度永州市市級財政支出重點績效評價基本情況及評價等次
永州市財政局
2023年12月15日
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