2020-2021年永州市本級(jí)預(yù)算資金支出財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)及運(yùn)行監(jiān)控綜合報(bào)告
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，推進(jìn)我市全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《永州市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（永財(cái)績(jī)〔2020〕5號(hào)）等文件要求，經(jīng)研究，我局印發(fā)了《永州市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展市本級(jí)預(yù)算支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》，制定了《永州市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展市本級(jí)預(yù)算支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》，對(duì)公共服務(wù)信息化運(yùn)維等20個(gè)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金及部門(mén)整體支出的投入和產(chǎn)出的績(jī)效情況進(jìn)行了財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、績(jī)效評(píng)價(jià)及運(yùn)行監(jiān)控基本情況。
（一）項(xiàng)目基本情況。按照預(yù)算績(jī)效管理需全覆蓋所有財(cái)政資金，延伸到基層單位和資金使用終端的要求，我們著力推動(dòng)績(jī)效管理擴(kuò)圍升級(jí)，試點(diǎn)開(kāi)展政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購(gòu)、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效管理。2021年度共選定20個(gè)預(yù)算支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，涉及資金18.38億元，主要包括：（一）2021年度污水處理費(fèi)、安全生產(chǎn)、第七次人口普查、科技特派員、殘疾人就業(yè)與扶貧等5個(gè)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控項(xiàng)目，涉及資金1.59億元；（二）冷水灘區(qū)公安局整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金1.05億元；（三）永州市2017年第二批次用地等7個(gè)2018-2020年期間發(fā)行的政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金試點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，涉及資金11.27億元；（四）專(zhuān)項(xiàng)資金、政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目（含PPP）、財(cái)政政策綜合評(píng)價(jià)、政府性基金/政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府采購(gòu)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等7個(gè)試點(diǎn)擴(kuò)面項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金4.47億元。詳見(jiàn)附表。
（二）工作開(kāi)展情況。本次財(cái)政評(píng)價(jià)從2021年11月份啟動(dòng)，先后經(jīng)歷項(xiàng)目單位自評(píng)、中介機(jī)構(gòu)公開(kāi)擇優(yōu)選擇、評(píng)價(jià)工作部署、評(píng)價(jià)實(shí)施方案準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)報(bào)告審核修改、意見(jiàn)反饋和會(huì)審?fù)晟频拳h(huán)節(jié)，形成內(nèi)容翔實(shí)、客觀公正的評(píng)價(jià)報(bào)告。
為提高評(píng)價(jià)質(zhì)量，我們根據(jù)各單位預(yù)算績(jī)效自評(píng)及項(xiàng)目運(yùn)行情況，創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)方式，扎實(shí)抓好績(jī)效評(píng)價(jià)工作。一是合力推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)。改變以往由中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的傳統(tǒng)方式，我們采取發(fā)揮財(cái)政內(nèi)力，有效借助外力，凝聚多元化合力開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。2021年以來(lái)，永州市財(cái)政局由副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，從監(jiān)督科、預(yù)算績(jī)效科、相關(guān)業(yè)務(wù)科室等抽調(diào)專(zhuān)人，聘請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，成立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作專(zhuān)班。對(duì)1000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，由預(yù)算績(jī)效管理科牽頭，相關(guān)科室全程參與重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；對(duì)1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，永州市財(cái)政局聯(lián)動(dòng)第三方專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)組建績(jī)效評(píng)價(jià)工作組開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，發(fā)揮協(xié)同效益，提高評(píng)價(jià)工作的客觀性、獨(dú)立性，探索改進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算管理模式。二是探索開(kāi)展財(cái)審聯(lián)動(dòng)促績(jī)效工作。今年以來(lái)，根據(jù)市人大和同級(jí)審計(jì)工作安排，我們將2021年度公共污水處理費(fèi)、殘疾人就業(yè)與扶貧專(zhuān)項(xiàng)等5個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金作為試點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有運(yùn)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，財(cái)政部門(mén)主動(dòng)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供上述五個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)編制、運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等資料，配合審計(jì)部門(mén)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，探索建立預(yù)算績(jī)效管理信息共享、工作共推、整改共促、成果共用協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。三是評(píng)價(jià)過(guò)程嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。為切實(shí)提高評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量，我們反復(fù)征求被評(píng)價(jià)單位、項(xiàng)目主管部門(mén)和相關(guān)職能科室的意見(jiàn)建議，做到尊重客觀事實(shí)，確?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論的準(zhǔn)確性。
（三）資金績(jī)效情況。根據(jù)此次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，綜合評(píng)分在90分（含）以上、等次為“優(yōu)”的有1個(gè)（如湖南省技能大賽“工業(yè)機(jī)器人技術(shù)應(yīng)用”設(shè)備政府采購(gòu)項(xiàng)目），占比5%;評(píng)分在80分（含）—90分、等次為“良”的有18個(gè)（如公共服務(wù)信息化運(yùn)維專(zhuān)項(xiàng)），占比90%；評(píng)分在70分（含）—80分、等次為“較差”的有1個(gè)，占比5%?？傮w來(lái)看，永州市各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)市委市政府重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，不斷加強(qiáng)資金使用管理，取得了明顯成效。
1、改善城市投資環(huán)境，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集聚度
產(chǎn)業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施、污水處理廠、零陵機(jī)場(chǎng)飛行區(qū)道面應(yīng)急改造、垃圾焚燒發(fā)電等項(xiàng)目的建設(shè)，進(jìn)一步完善了市域內(nèi)的城市基礎(chǔ)設(shè)施，減少污染物排放量，有利于改善城市投資環(huán)境，促進(jìn)對(duì)外招商引資及區(qū)域發(fā)展。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況，永州國(guó)家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房一期工程項(xiàng)目成效較為明顯，目前園區(qū)已與5家企業(yè)3個(gè)項(xiàng)目簽訂有入住框架協(xié)議，后期在“園區(qū)+合作社（企業(yè)）+基地+農(nóng)戶(hù)”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式下，產(chǎn)業(yè)的集聚度將不斷增強(qiáng)。
2、提升城市形象，提高群眾幸福感
宋家洲棚改項(xiàng)目的實(shí)施，有效改善群眾的住房條件，利用拆遷地建設(shè)的宋家洲生態(tài)公園集生態(tài)、健康、休閑于一體，豐富永州市民的業(yè)余文化生話(huà)，有效改善了生態(tài)環(huán)境。永州公交公司對(duì)現(xiàn)有燃料汽車(chē)進(jìn)行更新?lián)Q代，在全省率先實(shí)現(xiàn)中心城區(qū)新能源公交車(chē)全覆蓋，降低了二氧化碳及廢氣的排放量，乘客乘坐的舒適性和安全性得到有效提高，提升了城市形象和市民幸福感。
3、改善醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施，提升群眾健康保障水平。
永州職院附屬醫(yī)院第二住院大樓、永州市中心醫(yī)院健康管理中心建設(shè)項(xiàng)目建成后，進(jìn)一步提升醫(yī)院的硬件設(shè)施，不斷改善醫(yī)院健康管理的基礎(chǔ)設(shè)施條件，擴(kuò)大醫(yī)院健康管理的規(guī)模和能力，提高人民群眾的健康保障水平。同時(shí)也能更好地發(fā)揮項(xiàng)目單位醫(yī)療防治方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和潛能，促進(jìn)區(qū)域健康管理事業(yè)的發(fā)展，更好地滿(mǎn)足人民群眾體檢及健康咨詢(xún)的需求，有效解決項(xiàng)目區(qū)群眾看病貴、看病難的問(wèn)題，
4、構(gòu)建信息數(shù)據(jù)資源體系，提升公共服務(wù)水平。永州市以民心為依托、以互聯(lián)網(wǎng)為載體，撬動(dòng)政務(wù)改革、暢通辦事渠道，有效提高了行政審批效率，降低了群眾辦事成本。截至2021年，永州市通過(guò)智慧永州綜合應(yīng)用及電子政務(wù)公共平臺(tái)建設(shè)，完成市直27個(gè)部門(mén)數(shù)據(jù)歸集，己整理入庫(kù)各類(lèi)數(shù)據(jù)總量約2000G左右，建設(shè)完善了人口、法人、空間地理、 經(jīng)濟(jì)信息、房產(chǎn)房屋、城市部件等6大基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立了政務(wù)信息共享交換平臺(tái)和政府?dāng)?shù)據(jù)開(kāi)放平臺(tái)。
5、進(jìn)一步保障建設(shè)用地，加快城市發(fā)展步伐
永州市本級(jí)政府專(zhuān)項(xiàng)債券土地收儲(chǔ)項(xiàng)目有利于實(shí)現(xiàn)土地合理利用，優(yōu)化和整合土地資源，有利于土地一級(jí)市場(chǎng)的持續(xù)健康發(fā)展，為社會(huì)公益事業(yè)和社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供良好的土地保障，土地供應(yīng)計(jì)劃性增強(qiáng)，可以限制利用率低、配置不合理的城市存量土地開(kāi)發(fā)利用，增強(qiáng)城市建設(shè)用地的有效供給。
二、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
本次重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)及運(yùn)行監(jiān)控的20個(gè)部門(mén)整體支出、專(zhuān)項(xiàng)資金和項(xiàng)目雖然較好地完成了永州市委市政府的重點(diǎn)任務(wù)，但在資金政策落實(shí)、績(jī)效目標(biāo)達(dá)成、預(yù)算執(zhí)行、資金使用管理和項(xiàng)目建設(shè)管理等方面仍存在一些問(wèn)題。
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)未達(dá)到預(yù)期
2022年4月以來(lái)，財(cái)政、審計(jì)對(duì)2021年市本級(jí)公共污水處理費(fèi)、殘疾人就業(yè)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金等5個(gè)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控重點(diǎn)項(xiàng)目，探索采取財(cái)審協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)工作方法。在財(cái)審聯(lián)動(dòng)工作中發(fā)現(xiàn)部分專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效存在問(wèn)題：
1、3個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)未完成。一是資金未及時(shí)到位，殘疾人就業(yè)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金部分績(jī)效目標(biāo)未完成。2021年，該項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金年初預(yù)算306萬(wàn)元，截至2022年3月僅到位且使用168.09萬(wàn)元。因資金短缺，政策已過(guò)有效期，市殘聯(lián)“建設(shè)2個(gè)殘疾人就業(yè)扶貧基地”和“18個(gè)殘疾人創(chuàng)業(yè)和就業(yè)基地指導(dǎo)扶持”的績(jī)效目標(biāo)未完成。二是市統(tǒng)計(jì)局?jǐn)D占專(zhuān)項(xiàng)資金52.46萬(wàn)元用于扶貧、文明創(chuàng)建、辦公費(fèi)等支出，第七次人口普查專(zhuān)項(xiàng)資金“招標(biāo)10個(gè)普查課題”、“研制和建立1個(gè)人口數(shù)據(jù)系統(tǒng)”和“出版人口普查年鑒”的績(jī)效目標(biāo)未完成。三是市應(yīng)急管理局?jǐn)D占安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金36.55萬(wàn)元用于物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)支出，安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)中“社會(huì)應(yīng)急救援隊(duì)伍培訓(xùn)”和“專(zhuān)項(xiàng)預(yù)案評(píng)審”的年度指標(biāo)值未完成。
2、公共污水處理成本核定不準(zhǔn)確，專(zhuān)項(xiàng)資金未發(fā)揮最大效益。一是污水處理費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)高于污水處理測(cè)算成本。合同（協(xié)議）約定，市財(cái)政按1.018元/噸支付市北控創(chuàng)新投資有限公司污水處理費(fèi)，而根據(jù)市北控創(chuàng)新投資有限公司提供的2021年1月至11月污水處理結(jié)算表和實(shí)際發(fā)生成本測(cè)算，污水處理費(fèi)成本僅為0.55元/噸。二是污水處理基本水量標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，導(dǎo)致結(jié)算水量超過(guò)實(shí)際處理水量。合同（協(xié)議）約定，永州水務(wù)向家亭水質(zhì)凈化有限公司污水處理基本水量標(biāo)準(zhǔn)為10萬(wàn)噸/天，按月結(jié)算，若實(shí)際處理水量不足基本水量，則結(jié)算水量為實(shí)際處理水量加差額水量的70%；若實(shí)際處理水量超過(guò)基本水量，則結(jié)算水量為實(shí)際處理水量加超出水量的60%。據(jù)永州水務(wù)向家亭水質(zhì)凈化有限公司提供的2020年12月至2021年11月污水處理結(jié)算表反映，上述12個(gè)月中，有9個(gè)月污水處理量不足10萬(wàn)噸/天，根據(jù)合同約定結(jié)算水量3,612.48萬(wàn)噸，實(shí)際處理水量3,471.34萬(wàn)噸，結(jié)算水量超過(guò)實(shí)際處理水量141.14萬(wàn)噸，按單價(jià)1.19元/噸計(jì)算，涉及污水處理費(fèi)167.96萬(wàn)元。
（二）部分資金效益未能充分發(fā)揮。
1、部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。部分項(xiàng)目前期規(guī)劃設(shè)計(jì)不夠細(xì)致，施工過(guò)程中無(wú)法完全按照原規(guī)劃設(shè)計(jì)執(zhí)行，不得不變更工程量，導(dǎo)致工程量增加，工程款項(xiàng)金額超出合同價(jià)金額，成本控制失敗，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，目標(biāo)任務(wù)未完成。如永州職院附屬醫(yī)院第二住院大樓政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目，工程施工合同約定計(jì)劃開(kāi)工日期為2015年10月1日，計(jì)劃竣工日期為2017年9月1日，合同工期689天。實(shí)際主體工程于2017年12月1日完成質(zhì)量驗(yàn)收，2021年11月5日施工方出具工程竣工驗(yàn)收自評(píng)報(bào)告。
2、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間物有所值沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。部分PPP項(xiàng)目前期評(píng)估論證不足，預(yù)測(cè)數(shù)值不夠嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確，特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議條款的約定導(dǎo)致政府支出責(zé)任有不斷增加的趨勢(shì)。如永州市垃圾處理及焚燒運(yùn)行服務(wù)PPP項(xiàng)目可行性缺口補(bǔ)助為每年900萬(wàn)元，28年的運(yùn)營(yíng)期共計(jì)25,200萬(wàn)元，然而此項(xiàng)目在正式運(yùn)營(yíng)的第四年可行性缺口補(bǔ)助就高達(dá)1,570.92多萬(wàn)，項(xiàng)目預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與實(shí)際可行性缺口補(bǔ)助數(shù)據(jù)偏差較大，未建立按效付費(fèi)的績(jī)效考核指標(biāo)體系。
（三）部分資金使用管理不規(guī)范
1、部分資金未專(zhuān)賬核算。由于基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理不規(guī)
范，部分資金存在未專(zhuān)賬核算等現(xiàn)象。如宋家洲片區(qū)棚改項(xiàng)目未設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)核算，該項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支明細(xì)賬是通過(guò)安居投公司、安置房公司、城順公司等賬目相關(guān)憑證摘抄而成，存在專(zhuān)項(xiàng)債資金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。永州公交公司將收到購(gòu)車(chē)資金專(zhuān)項(xiàng)資金14,762.48萬(wàn)元分別計(jì)入資本公積、實(shí)收資本、營(yíng)業(yè)外收入等科目核算，支付購(gòu)車(chē)款分別計(jì)入應(yīng)付賬款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款等科目核算。
2、部分專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法缺失或更新不及時(shí)。市級(jí)殘疾人就業(yè)扶貧示范基地及殘疾人創(chuàng)業(yè)、就業(yè)示范基地項(xiàng)目所依托的文件時(shí)效過(guò)期，更新不及時(shí)，政策依據(jù)不充分；永州公交公司運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)資金的管理缺乏有效的辦法指引，在專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效目標(biāo)、使用范圍、管理職責(zé)、支出管理等方面沒(méi)有具體明確。市城管局未針對(duì)垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目運(yùn)行特點(diǎn)制定《永州市城市生活垃圾焚燒發(fā)電廠監(jiān)管考核辦法》等相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)程和應(yīng)急預(yù)案。
（四）部分項(xiàng)目管理要求未落實(shí)。
1、財(cái)務(wù)成本逐年上升，債務(wù)負(fù)擔(dān)重。部分項(xiàng)目由于建設(shè)目標(biāo)超出需求，運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)管理不到位，受新冠疫情、消費(fèi)不振等多方面因素影響，經(jīng)營(yíng)效益較差，財(cái)務(wù)成本逐年上升，債務(wù)負(fù)擔(dān)較重。
2、未制定風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)對(duì)措施。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)
目對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制敏感度較低，未建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制。如：中心醫(yī)院健康管理中心項(xiàng)目未就政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金利息支付來(lái)源進(jìn)行設(shè)定，未建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制
3、部分資項(xiàng)目金存在超預(yù)算超概算等現(xiàn)象。部分項(xiàng)目因項(xiàng)目前期規(guī)劃、預(yù)算編制不充分、不合理，合同管理不力，存在資金支出與概算批復(fù)用途不符，超預(yù)算超概算等現(xiàn)象。
4、項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制不健全。由于相關(guān)部門(mén)監(jiān)管不到位，
現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目后期管護(hù)機(jī)制未建立、管護(hù)不到位，存在“重建設(shè)，輕管理”現(xiàn)象，影響資金效益的持續(xù)發(fā)展。如公共服務(wù)信息化運(yùn)維專(zhuān)項(xiàng)資金存在信息化資產(chǎn)界定不夠明確，資產(chǎn)管理欠規(guī)范，智慧永州視頻共享平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)一期、二期共建設(shè)數(shù)字城管攝像頭119個(gè)，處于正常運(yùn)行的僅51個(gè)，設(shè)備運(yùn)行率為42.86%。
三、有關(guān)建議
（一）加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用。及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)及運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題反饋至主管部門(mén)，提出明確的整改要求和時(shí)限，并督促整改到位；加大績(jī)效管理結(jié)果公開(kāi)力度，做到“非涉密全公開(kāi)”；加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合。將本次績(jī)效管理結(jié)果與預(yù)算安排適當(dāng)掛鉤，體現(xiàn)激勵(lì)約束相容的績(jī)效導(dǎo)向，具體如下：一是針對(duì)績(jī)效等次“較差”的項(xiàng)目適當(dāng)扣減預(yù)算資金安排，督促單位整改到位；二是針對(duì)擠占財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的，扣減2022年相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)資金，并對(duì)未完成的2021年績(jī)效目標(biāo)，在2022年盡量補(bǔ)充完成。
（二）抓好專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用管理。項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，著力解決問(wèn)題的堵點(diǎn)和難點(diǎn)，推動(dòng)項(xiàng)目及早形成實(shí)物工作量，及時(shí)使用債券資金，充分發(fā)揮資金效益。財(cái)政、發(fā)改部門(mén)和項(xiàng)目主管部門(mén)要協(xié)同發(fā)力，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)債券“借、用、管、還”全生命周期管理，落實(shí)穿透式監(jiān)管要求，促進(jìn)資金安全、規(guī)范、高效使用。
（三）進(jìn)一步優(yōu)化資金分配。一是推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)質(zhì)性整合。打破不同部門(mén)、不同專(zhuān)項(xiàng)之間的界限，將部門(mén)之間支持范圍相近、支持方式相同、支持方向一致的專(zhuān)項(xiàng)資金或支持內(nèi)容進(jìn)行跨部門(mén)、跨專(zhuān)項(xiàng)整合，集中可用財(cái)力辦大事。二是健全資金管理辦法。嚴(yán)格做到一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)一個(gè)資金管理辦法，對(duì)不適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的管理辦法盡快修訂完善，從源頭堵塞漏洞，促進(jìn)財(cái)政管理規(guī)范、透明，財(cái)政資金安全、高效。三是加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。建立健全項(xiàng)目庫(kù)，提早儲(chǔ)備項(xiàng)目，并按照輕重緩急安排項(xiàng)目立項(xiàng)和實(shí)施，變過(guò)去的“資金找項(xiàng)目”為“項(xiàng)目等資金”。
（四）加強(qiáng)單位內(nèi)控管理。一是規(guī)范資金使用管理。各預(yù)算部門(mén)、項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金使用管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，做到專(zhuān)賬核算。二是嚴(yán)格按概（預(yù)）算控制支出。項(xiàng)目支出必須是概算、預(yù)算范圍內(nèi)的支出，支出不得超出概算、預(yù)算范圍。沒(méi)有概算、預(yù)算計(jì)劃而又必須支出的項(xiàng)目，在履行概算、預(yù)算審批調(diào)整程序后再支出，確保資金支出合法合規(guī)。三是規(guī)范單位資產(chǎn)管理。單位應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理維護(hù)，提高資產(chǎn)使用率；安排人員定期或不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。
（五）強(qiáng)化績(jī)效管理。一是強(qiáng)化各級(jí)各部門(mén)“花錢(qián)必問(wèn)效無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效意識(shí)，進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效管理制度和評(píng)價(jià)體系，扎實(shí)有序推進(jìn)績(jī)效管理工作，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。二是做實(shí)績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效監(jiān)控。所有申請(qǐng)預(yù)算資金的項(xiàng)目單位或部門(mén)都要填報(bào)項(xiàng)目或區(qū)域績(jī)效目標(biāo)，各級(jí)財(cái)政和主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)質(zhì)性審核，使績(jī)效目標(biāo)真正體現(xiàn)產(chǎn)出、結(jié)果、成本、效益等績(jī)效信息;加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和資金執(zhí)行進(jìn)度的“雙監(jiān)控”，及時(shí)足額撥付和合規(guī)使用專(zhuān)項(xiàng)資金;定期調(diào)度項(xiàng)目實(shí)施，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。三是提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。健全績(jī)效自評(píng)抽查和再評(píng)價(jià)機(jī)制，壓實(shí)部門(mén)(單位)績(jī)效自評(píng)責(zé)任。進(jìn)一步突出績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)，特別要加強(qiáng)對(duì)“三高四新”戰(zhàn)略實(shí)施、重大民生支出以及重大建設(shè)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，不斷提升績(jī)效評(píng)價(jià)的精準(zhǔn)性和實(shí)效性。
(六)加強(qiáng)巡察財(cái)審聯(lián)動(dòng)。預(yù)算績(jī)效管理工作依法自覺(jué)接受巡察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督，構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理、審計(jì)監(jiān)督和巡察監(jiān)督信息共享、工作共推、整改共促、成果共用協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制。聚焦績(jī)效評(píng)價(jià)、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，反饋相關(guān)部門(mén)、單位，提出明確的整改要求和時(shí)限，采取拉條掛賬、清零銷(xiāo)號(hào)的方式抓好整改。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)等問(wèn)題線(xiàn)索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
附件：
2021年度永州市本級(jí)預(yù)算資金重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)基本情況及評(píng)價(jià)等次
永州市財(cái)政局
2022年9月16日
湘公網(wǎng)安備 43110302000125號(hào)